★

Cafe Kinh Doanh - Tin tức kinh doanh, marketing, khởi nghiệp

Tin tức, kiến thức, kinh nghiệm kinh doanh - marketing - khởi nghiệp - tài chính

  • Trang chủ
  • Kinh Doanh – Khởi Nghiệp
    • Kiến Thức Kinh Doanh
    • Kiến Thức Marketing
    • Quản Trị Doanh Nghiệp
    • Thương hiệu
  • Kênh kinh doanh
    • Kinh Doanh Online
    • Kinh doanh trên mạng xã hội
    • Kinh Nghiệm Kinh Doanh
  • Blog
  • Tech
  • Real Estate
  • About us
    • Privacy Policy
Trang chủ / Kiến Thức Kinh Doanh / Cách đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Cách đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếng Anh là Cash Flow Statement) là một loại báo cáo tài chính về việc dòng tiền lưu chuyển ra vào của một công ty, tổ chức, doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định (tuần, tháng, quý, năm).

Toc

  • 1. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
  • 2. Nội dung chính trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ
  • 3. Related articles 01:
  • 4. Cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
  • 5. Cách phân tích biến động dòng tiền
  • 6. Related articles 02:
  • 7. Phân tích dòng tiền

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một trong những báo cáo về lĩnh vực tài chính, từ đó giúp nhà phân tích đánh giá được tiềm năng, cơ hội hay rủi ro, thách thức của doanh nghiệp đang phải đối mặt. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện dòng tiền vào và dong tiền ra của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định (thường là một năm tài chính).

bao cao luu chuyen tien te

Nội dung chính trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ

  • Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: bao gồm tiền thu từ hoạt động bán hàng và thu khác từ hoạt động kinh doanh trừ đi tiền chi trả cho nhà cung cấp, chi trả người lao động, chi trả lãi vay, chi trả thuế, chi trả khác.
  • Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: bao gồm tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, thu cho vay, thu đầu tư góp vốn, thu lãi vay, cổ tức trừ đi các khoản chi trả đầu tư góp vốn, chi mua sắm TSCĐ, chi cho vay khác.
  • Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: bao gồm tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp, thu đi vay trừ đi các khoản trả lại vốn góp, trả nợ gốc vay, trả cổ tức, lợi nhuận cho chủ sở hữu.

bao cao luu chuyen tien te la gi

Related articles 01:

1. https://cafekinhdoanh.net/top-5-phan-mem-quan-ly-ban-hang-tot-nhat

2. https://cafekinhdoanh.net/linh-vuc-kinh-doanh

3. https://cafekinhdoanh.net/cach-tinh-phan-tram-giam-gia-tang-gia

4. https://cafekinhdoanh.net/quan-tri-la-gi

5. https://cafekinhdoanh.net/ty-suat-loi-nhuan-la-gi

Cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Để hiểu được báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trước hết, chúng ta cần phân tích được các chỉ số sau:

Phân tích lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh: Mục đích chính của phân tích này là xem xét dòng tiền từ hoạt động kinh doanh chiếm bao nhiêu % trong tổng dòng tiền của đơn vị. Xem xét trên các chỉ số sau:

  • Tỷ trọng lưu chuyển tiền chung= Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh/Tổng lưu chuyển dòng tiền của đơn vị.
  • Tỷ trọng dòng tiền thu vào= Dòng tiền thu vào từ hoạt động kinh doanh/ Tổng dòng tiền thu của đơn vị.
  • Tỷ trọng dòng tiền chi ra= Dòng tiền chi ra từ hoạt động kinh doanh/ Tổng dòng tiền chi ra của đơn vị.

Tương tự áp dụng đối với lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư và lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính. Sau khi xác định số liệu qua các năm, chúng ta có thể thấy độ mức độ tăng giảm trong từng lĩnh vực hoạt động của đơn vị đó. Trong lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền thu vào > dòng tiền chi ra cho thấy doanh nghiệp hoạt động có lợi…

Cách phân tích biến động dòng tiền

bao cao luu chuyen tien te la gi

So sánh sự biến động theo cả hàng ngang lẫn hàng dọc theo từng chỉ tiêu trong bảng.
Dòng tiền biến động, có sự thay đổi giữa năm nay và năm trước có thể do:

Related articles 02:

1. https://cafekinhdoanh.net/gmv-la-gi

2. https://cafekinhdoanh.net/nghien-cuu-thi-truong-la-gi

3. https://cafekinhdoanh.net/fnb-la-gi

4. https://cafekinhdoanh.net/dinh-vi-san-pham-la-gi

5. https://cafekinhdoanh.net/von-chu-so-huu-la-gi

  • Hoạt động kinh doanh kém/ phát triển, dẫn đến sự thay đổi đáng kể trong lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh.
  • Doanh nghiệp có hoạt động đầu tư dẫn đến tiền chi cho hoạt động đầu tư tăng, tiền cuối kỳ giảm.
  • Do ảnh hưởng của lãi vay, hay tiền vào vay nhiều hay do hoạt động tăng vốn cũng dẫn đến biến động tiền cuối kỳ.

Tùy theo mục đích, quan tâm của doanh nghiệp mà chúng ta có những cách phân tích khác nhau.

Phân tích dòng tiền

  • Lưu chuyển tiền trong kỳ giúp chúng ta đánh giá được tình trạng của đơn vị.
  • Tổng lượng tiền thu vào > tổng lượng tiền chi ra: Công ty đủ năng lực chi trả cho các hoạt động, công ty ổn định.
  • Tổng lượng tiền thu vào < tổng lượng tiền chi ra: Công ty gặp rủi ro.

Trên đây là thông tin cần thiết mà mình muốn gửi tới các bạn, hy vọng kiến thức nhỏ này sẽ giúp các bạn trong công việc hay kinh doanh. Chúc các bạn thành công!

Theo: Cafe Kinh Doanh

Share0
Tweet
Share

Bài viết liên quan

Số vòng quay khoản phải thu

Vòng quay khoản phải thu là gì? Ý nghĩa, công thức tính và ví dụ

Các lĩnh vực kinh doanh

Lĩnh vực kinh doanh là gì? TOP 11 lĩnh vực kinh doanh tiềm năng nhất [year]

Mô hình AIDA

Mô hình AIDA là gì? Ứng dụng và ví dụ về AIDA hiệu quả trong Marketing

GMV là gì?

GMV là gì? Tầm quan trọng của GMV trong thương mại điện tử

Mục tiêu SMART - nguyên tắc SMART

Mục tiêu SMART là gì? Cách đặt mục tiêu theo nguyên tắc SMART trong Marketing

Chu kỳ sống của sản phẩm là gì? Chiến lược áp dụng trong Marketing hiệu quả

Chu kỳ sống của sản phẩm là gì? Chiến lược áp dụng trong Marketing hiệu quả

Bài viết mới

The Unseen Ingredient: The Crucial Role and Selection of Music in Cafes

The Daily Grind: What Happens to Your Body When You Drink One Cup of Coffee Every Day

Highland Coffee: A Deep Dive into Vietnam’s Beloved Coffee Chain

The Morning Savior: Exploring the Top 5 Best Pre-Packaged Instant Coffee Brands

Brewing Success: 5 Crucial Considerations When Starting a Coffee Shop

The Intriguing Origins of Coffee: From Ethiopian Highlands to Global Phenomenon

Bài viết khác

7P trong Marketing là gì?

7P trong Marketing là gì? Mô hình chiến lược 7P Marketing Mix thành công

trường mầm non tư thục

Kinh nghiệm mở trường mầm non tư thục chất lượng

Thị trường là gì

Thị trường là gì? Những đặc điểm và các loại thị trường

Tỷ suất lợi nhuận là gì? Công thức tính, ý nghĩa của tỷ suất lợi nhuận trong kinh doanh

pr la gi

Khái niệm PR là gì? Ứng dụng chiến lược PR thế nào hiệu quả?

Công thức tính lãi kép: Cách tính toán lợi nhuận trong đầu tư và vay tiền

Bài viết mới

The Unseen Ingredient: The Crucial Role and Selection of Music in Cafes

The Unseen Ingredient: The Crucial Role and Selection of Music in Cafes

The Daily Grind: What Happens to Your Body When You Drink One Cup of Coffee Every Day

The Daily Grind: What Happens to Your Body When You Drink One Cup of Coffee Every Day

Highland Coffee: A Deep Dive into Vietnam’s Beloved Coffee Chain

Highland Coffee: A Deep Dive into Vietnam’s Beloved Coffee Chain

The Morning Savior: Exploring the Top 5 Best Pre-Packaged Instant Coffee Brands

The Morning Savior: Exploring the Top 5 Best Pre-Packaged Instant Coffee Brands

Brewing Success: 5 Crucial Considerations When Starting a Coffee Shop

Brewing Success: 5 Crucial Considerations When Starting a Coffee Shop

The Intriguing Origins of Coffee: From Ethiopian Highlands to Global Phenomenon

The Intriguing Origins of Coffee: From Ethiopian Highlands to Global Phenomenon

Thông tin hữu ích

Giá vàng giao thủy hôm nay

10 mẫu thư cảm ơn khách hàng hay [year]: Các doanh nghiệp nên tham khảo

7 cách tăng like Fanpage Facebook nhanh cho người mới kinh doanh Online

Unveiling the Emberglow Coffee: A Unique Brew that Ignites the Senses

Giờ vàng đăng bài trên Facebook, Instagram, Zalo có thật sự hiệu quả?

Quản trị rủi ro là gì? 7 bước để quản trị rủi ro cho doanh nghiệp hiệu quả

Mô hình AIDA là gì? Ứng dụng và ví dụ về AIDA hiệu quả trong Marketing

Thị trường ngách là gì? 5 cách tìm thị trường ngách tiềm năng [year]

Phần mềm CRM là gì? Nó giúp ích gì cho doanh nghiệp của bạn?

Nhượng quyền thương hiệu trà sữa cần vốn đầu tư là bao nhiêu?

Bài viết nên xem

Dịch vụ ship COD giao hàng thu tiền là gì? Tại sao cần sử dụng?

Dịch vụ ship COD giao hàng thu tiền là gì? Tại sao cần sử dụng?

Top 5 lĩnh vực kinh doanh không cần vốn hiệu quả nhất [year]

Top 5 lĩnh vực kinh doanh không cần vốn hiệu quả nhất [year]

5 Bước đổi tên trang FanPage dễ dàng mới nhất 2020

5 Bước đổi tên trang FanPage dễ dàng mới nhất 2020

Bài viết nổi bật

Zalo Marketing là gì? Xu hướng Marketing trên Zalo [year]

Zalo Marketing là gì? Xu hướng Marketing trên Zalo [year]

Ý tưởng khởi nghiệp kinh doanh với 50 triệu đồng

Ý tưởng khởi nghiệp kinh doanh với 50 triệu đồng

WorkShop là gì – Quy trình thực hiện tổ chức một buổi workshop thành công

WorkShop là gì – Quy trình thực hiện tổ chức một buổi workshop thành công

Chuyên mục
  • Blog (28)
  • Kênh kinh doanh (7)
  • Kiến Thức Kinh Doanh (46)
  • Kiến Thức Marketing (46)
  • Kinh Doanh – Khởi Nghiệp (53)
  • Kinh doanh Offline (2)
  • Kinh Doanh Online (19)
  • Kinh doanh trên mạng xã hội (4)
  • Kinh doanh trên sàn TMĐT (1)
  • Kinh doanh với Website (1)
  • Kinh Nghiệm Kinh Doanh (35)
  • Quản Trị Doanh Nghiệp (3)
  • Tài Chính – Ngân Hàng (1)
  • Thương hiệu (6)

Copyright © 2024 cafekinhdoanh.net. All rights reserved.

↑